企业税费“减法”换来市场活力“加法”
“减税降费”是今年以来宏观调控和积极财政政策的重要关键词。降低增值税税率、退还部分行业增值税留抵税额……今年以来，一系列减税降费政策为促进企业轻装前行，推动实体经济转型升级，增强社会创造力营造了良好环境。
广西：减税降负政策为国企创新添动力
国有企业是国民经济的支柱，是国家的重要税收来源，关系着国家税收安全。为国企提供优质高效的服务，助力国企做强做优做大，税务部门责无旁贷。国税地税征管体制改革以来，广西税务部门坚持“机构改革、服务先行”，着力从税收领域支持和促进国企转型升级、实现高质量发展。
税率降低，企业大幅减税
龙滩水电站是“西电东送”标志性工程，也是国家实施西部大开发的重点工程。国地税合并后，为及时让企业享受到税收优惠政策，河池市税务局靠前服务，积极协助企业收集、整理退税资料，及时为企业办理减免退税，为建设龙滩升船机工程等重点项目提供了有力的资金支持。
龙滩电厂厂长、党委副书记张强表示：“今年5月1日起实施的降低增值税税率政策，预计今年将为我们实现增值税减负2723.24万元。目前，电厂获得各项减免退税已超13亿元，这其中少不了税务部门的主动作为和及时支持。”
为进一步服务好国企发展，国地税合并后的广西各级税务部门通过组建大企业管理团队，建立税企定期对话机制，确保税企沟通顺畅；设立办税服务“绿色通道”和“直通车”，简化办税流程；推出“一站式”全方位服务和“快速响应机制”，有针对性地为国企开展风险提醒、个性化咨询。
退税加速，产品研发进度加快
科技是第一生产力，国有企业的转型升级离不开科技研发和创新。作为全国500强企业，也是中国最大的独立柴油机制造商，拥有3600多件授权专利的广西玉柴机器股份有限公司在税收政策助力下，走上了创新研发、转型升级的道路。
国地税合并后，玉林税务部门精心策划“联户进企 优化营商环境”“助力企业 税务陪跑”等一系列活动，提供“集中＋专项”辅导等个性化服务，确保企业懂政策、知优惠、享到位。截至目前，仅所得税优惠和研发费用加计扣除两项税收优惠政策就直接为玉柴公司节约税金2.31亿元。
“用节约的税金，我们购买了更先进的实验设备，招聘了更专业的人才，建立了更多的创新平台，新产品的研发进度明显加快。”玉柴公司财务负责人陆玉明表示。
靠前服务，企业发展增信心
柳州柳工挖掘机有限公司是柳江区一家从事机电产品及零件、机电成套设备进出口等业务的企业，曾经因为担心涉税风险而对“走出去”畏手畏脚。柳州税务部门精准施策，收集整理最新的“走出去”税收政策，编制《“走出去”企业税收政策及风险指南》手册，发放“一带一路”便民服务卡，帮助企业快速便捷地了解国家“一带一路”税收优惠政策，并提供上门辅导服务，增强企业“走出去”的勇气和底气。
“今年以来税务人员多次上门了解我司海外经营情况，指导我们填写报表，有效降低了我们的涉税风险和纳税负担，仅2018年以来我们就减免了4730.77万元的税款，为我们拓宽‘一带一路’业务提供了有力的支持。”该公司办税员刘凤玲介绍说。
面对经济下行压力，税收政策红利的释放，对企业走出发展困境可谓“雪中送炭”。中船桂江造船有限公司总经理曾令强告诉记者，目前全球经济复苏乏力，航运业、造船业市场低迷，企业订单减少，再加上以前年度先开票申报收入后取得进项导致进项抵扣滞后，以及现有后期备料工程未到结算期等影响，中船桂江造船有限公司原有的增值税留抵税额很大。
2018年，作为减税重要措施之一，国务院明确对装备制造等先进制造业、研发等现代服务业和电网企业实施一次性留抵退税，中船桂江造船有限公司成为了第一批受益者，真金白银的实惠为企业发展注入新的活力。
重庆：增值税改革红利大小企业都受益
国务院出台的深化增值税改革三项措施实施5个月来，国家税务总局重庆市税务局积极落实改革要求，确保各项税收优惠政策落地生效。多项改革措施带来的减税红利，促进全市“大”“小”企业轻装前行。
“留抵”变现金 “智造”有信心
前不久，三磊玻纤股份有限公司收到2314万元退税款，公司负责人洪忠进十分激动：“真心要为国家的税收优惠政策和税务部门的退税速度点赞！”
三磊玻纤股份有限公司是一家国家认定的高新技术企业，主营高度工业智能化玻纤新材料生产。“目前我公司所属行业行情非常好，产销两旺，但现金流仍是几度枯竭，融资难、融资贵成了制约我们民营企业发展的重要‘关卡’，此次退税不仅解决了企业的资金周转困难，还至少为企业降低资金成本136万元。”洪忠进说。
为了确保符合条件高新技术企业优先享受留抵退税政策红利，重庆市税务局在受理申请并通过审核后迅速开辟退税“绿色通道”，第一时间为企业送上退税“红包”。
税率降 利好老作坊转型升级
重庆磁器口老街在网上颇有知名度，不少各地游客专程来此购买物美价廉的重庆特产，“陈麻花”就是其中之一，作为重庆市级非物质文化遗产品牌。重庆市磁器口陈麻花食品有限公司总经理杨学武说：“增值税税率由17%降为16%，这1个百分点就让企业税负降低到了2.15%，由此节省下来了一大笔资金，这对我们做好老作坊的转型升级很有帮助。”
降低增值税税率改革措施给“陈麻花”的销售旺上添旺，企业将减税资金投入到工艺升级和车间改造等方面，为非物质文化遗产品牌长久发展奠定基础，预计2018年下半年专项投资额将较去年同期增长35%。
选择更多 负担更轻
本次深化增值税改革的重要内容之一，是统一增值税小规模纳税人标准，并在一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人。这一举措给取得进项抵扣凭证困难的中小微企业更多的选择权。“成为小规模纳税人后的第一个月预计只需缴纳500元的税款，对于我们成长期的小型生产企业来说，每一分钱都是‘及时雨’。”城口县大巴山天然饮料有限公司负责人李厚善说。
重庆市城口县大巴山天然饮料有限公司是一家以生产天然矿泉水为主的企业，生产环节较为单一，在上游企业很难取得用于抵扣的增值税专用发票。深化增值税改革举措实施后，该公司第一时间申请了增值税一般纳税人转小规模纳税人登记。据李厚善介绍，每年将至少为企业节约税金4万元，约占企业年收入的10%。李厚善表示，企业将会把节省的税金全部用于更新瓶装水生产车间的设施设备，提高产品的品质，增强市场竞争力。
新疆：减税“大礼包”惠及14万纳税人
国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局最新数据显示，今年5月实施增值税深化改革以来，降低增值税税率、统一小规模纳税人标准、退还部分行业增值税留抵税额三项政策落地，改革效应持续释放减税“大礼包”惠及全区约14万纳税人。
降低税率政策 让实体经济得实惠
始建于1951年的新疆八一钢铁股份有限公司，是新疆各族群众艰苦奋斗创立起来的，也是新疆实力最强的钢铁企业，经历了我国计划经济到改革开放60多年的岁月变迁和时代更迭，它的兴衰变化浓缩了新疆实体经济发展的历程。
据新疆八一钢铁股份有限公司财务负责人董新风介绍，“1个百分点的增值税税率降幅，对于我们这样体量的企业来说，持续的减税效果是立竿见影的，按目前的税负测算，预计全年减税将达3400万元”。
如何用好这笔减税“大红包”，企业心里有本“明白账”。制造业想要突破当下疲软的实体经济“困境”，必须秉承科技是第一生产力。大部分资金将投入核心技术的研发，不断创造高品质、高附加值的新产品，能够填补高端钢铁制品空白，促使企业在西北地区竞争中脱颖而出。其余的资金将用于进一步优化环保设备改造，各类污染物排放大幅度减少，加快企业改革和转型发展，增强企业内生动力和发展能力，用于承担社会责任，为新疆的社会稳定和长治久安作出积极贡献。
留抵退还政策 让税收为科技背书
“目前公司正处于实施10万吨乙二醇扩建项目的关键阶段，这笔钱不仅缓解了公司流动资金不足的压力，还为公司进行技术装备升级提供了有力保障，这‘大红包’真是‘及时雨’……”近日，新疆天智辰业化工有限公司总经理林涛海在收到4.03亿元的增值税留抵退税款后激动地说。
对于疆内其他像新疆天智辰业化工有限公司这类具有“前期投资大，周期长”特点的企业来说，增值税留抵退税款将成为企业运营资金的重要来源，为新疆企业发展新旧动能转换注入新的政策动力，助力高端优势产业做大做强，提高企业市场竞争力。同时，留抵退还政策还鼓励技术进步革新，有利于促进企业强化技术，增强活力，间接助推经济结构优化调整。
来源：综合各地税务机关报道